Thuế Grenada: Thông tin mới nhất và chi tiết về các loại thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp ở Grenada

Ngoài quyền tự do di chuyển khắp châu Âu, Anh Quốc và hơn 140 quốc gia khác, được xin visa du lịch Mỹ 10 năm, visa E-2 kinh doanh và sinh sống tại Mỹ, là công dân của Grenada, bạn còn được hưởng y tế công, giáo dục công lập bậc phổ thông miễn phí và các ưu đãi thuế. Trong khuôn khổ bài viết này, RVS mời bạn khám phá hệ thống thuế Grenada, quốc gia đang được các nhà đầu tư trên thế giới lựa chọn để đầu tư quốc tịch cho cả gia đình 3 thế hệ.

Ngoài cảnh quan thiên nhiên tuyệt đẹp, Grenada còn tự hào về cơ sở hạ tầng kinh tế mạnh mẽ. Đất nước này có thị trường bất động sản đang phát triển và cung cấp các lợi ích thuế hấp dẫn cho các nhà đầu tư. Tất cả những điều này làm cho Chương trình Đầu tư Nhập tịch Grenada trở thành một trong những chương trình mạnh nhất trên thế giới.

Các nhà đầu tư nước ngoài có quốc tịch Grenada không phải trả thuế tại quốc gia này. Chỉ khi họ mua bất động sản, đăng ký du thuyền hoặc ô tô, thành lập công ty hoặc kiếm được bất kỳ khoản thu nhập nào tại Grenada, họ mới có nghĩa vụ phải trả thuế. Trong những trường hợp như vậy, mức thuế suất và cơ sở thuế phụ thuộc vào việc nhà đầu tư có phải là cư dân nộp thuế tại Grenada hay không.

Sở hữu hộ chiếu và quyền công dân Grenada giúp các nhà đầu tư tối ưu hóa thuế. Không có thuế đối với thừa kế và thuế lãi vốn trong nước. Thuế thu nhập chỉ phải đóng nếu thu nhập có nguồn gốc từ Grenada. Có hai mức thuế thu nhập: 10 và 28%, tùy thuộc vào số tiền thu nhập.

Các công ty Grenada trả thuế doanh nghiệp ở mức 28% và thuế VAT ở mức tiêu chuẩn là 15%.

Thuế tài sản hàng năm khoảng 0,8% giá trị tài sản thị trường.

• Xem thông tin chương trình đầu tư quốc tịch tại đây.

Những ai phải nộp thuế ở Grenada?

Quyền công dân Grenada không bắt buộc nhà đầu tư phải nộp thuế tại quốc gia này. Nghĩa vụ này chỉ phát sinh nếu họ mua bất động sản tại Grenada, đăng ký du thuyền hoặc ô tô, mở công ty hoặc sở hữu thu nhập tại quốc gia này.

Mức thuế và cơ sở tính thuế phụ thuộc vào việc nhà đầu tư hoặc công ty của họ có phải là cư dân nộp thuế tại Grenada hay không.

• Cư dân nộp thuế Grenada (Tax-resident): Những người sống hơn 183 ngày/năm tại Grenada. Một công ty có thể trở thành “cư dân nộp thuế” tại Grenada nếu đăng ký kinh doanh tại quốc gia này hoặc có địa chỉ trụ sở chính tại đây.
• Người không cư trú: (A non-resident): là người không sống ở Grenada hoặc công ty nước ngoài. Mức thuế suất cao hơn áp dụng cho người không cư trú. Nhưng chúng chỉ áp dụng nếu nhà đầu tư hoặc công ty có được thu nhập từ các nguồn ở Grenada.

Thuế thu nhập cá nhân tại Grenada

Cá nhân sống tại Grenada không phải trả thuế lãi từ vốn, thuế thừa kế hoặc thuế thu nhập toàn cầu của Grenada. Thuế chính mà mọi người cần phải chịu ở Grenada là thuế thu nhập gộp. Đối với những người không cư trú, thuế khấu trừ được đánh vào cổ tức và các khoản thanh toán khác.

Thuế thu nhập – Cá nhân cần phải trả thuế thu nhập đối với thu nhập nhận được trong nước. Ví dụ, tiền lương và thu nhập kinh doanh nhận được trong nước. Cư dân Grenada cũng phải trả thuế thu nhập đối với tiền lãi, tiền bản quyền, thu nhập cho thuê tùy thuộc vào giá trị cho thuê và các khoản thu nhập khác, trong khi những người không phải là cư dân không cần phải trả các khoản thuế này tại Grenada.

Đối với cư dân và người không cư trú, mức thuế Grenada được áp dụng tương tự nhau.

• 10% cho EC$24.000 đầu tiên (8.880 USD)
• 28% cho số tiền trên EC$24.000
• Đóng góp xã hội – Người cư trú và người không cư trú phải đóng 5 phần trăm lương của mình làm đóng góp xã hội

Thuế khấu trừ – Tỷ lệ thuế khấu trừ được cố định ở mức 15% tại Grenada. Thuế này được áp dụng khi thu nhập như cổ tức được cư dân Grenada áp dụng cho người không phải là cư dân. Cư dân nộp thuế Grenada được miễn các khoản thuế khấu trừ nói trên.

Thuế doanh nghiệp tại Grenada

LLC và IBC là những hình thức công ty phổ biến nhất ở Grenada. LLC là viết tắt của công ty trách nhiệm hữu hạn, trong khi IBC là công ty quốc tế chỉ có thể cung cấp dịch vụ cho các đối tác nước ngoài.

Các công ty ở Grenada nộp thuế thu nhập ròng, VAT, đóng góp an sinh xã hội từ tiền lương và thuế khấu trừ.

Thuế doanh nghiệp được đánh ở mức 28%. Cơ sở tính thuế là lợi nhuận của công ty thường trú từ tất cả các giao dịch.

Doanh nghiệp không thường trú chỉ phải trả thuế cho lợi nhuận từ các nguồn thu nhập tại Grenada.

Thuế giá trị gia tăng (VAT) được đánh ở mức tiêu chuẩn là 15%. Nhưng có một số ngoại lệ:

• 20% — đối với nhà mạng di động;
• 10% — đối với khách sạn và công ty lặn;
• 0% — đối với các công ty tham gia vào một số hoạt động nhất định, ví dụ như cung cấp thực phẩm hoặc nước uống thiết yếu.

Thuế VAT được nộp bởi các công ty có thu nhập chịu thuế hàng năm ít nhất là 300.000 EC$.

Đóng góp xã hội là 4% tiền lương của nhân viên.

Thuế khấu trừ theo tỷ lệ 15% đối với cổ tức, tiền lãi và tiền bản quyền cho một công ty không cư trú.

Thuế bất động sản ở Grenada

Thuế chuyển nhượng cần đóng khi bán bất động sản. Nếu công dân bán bất động sản, họ sẽ trả 5%. Nếu người nước ngoài bán bất động sản ở Grenada, họ sẽ trả 15%.

Công dân Grenada không phải trả thêm thuế khi mua bất động sản ở Grenada. Nếu người nước ngoài mua bất động sản, họ sẽ trả 10% giá trị của bất động sản để được cấp giấy phép sở hữu đất. Điều này không áp dụng đối với các nhà đầu tư mua bất động sản theo chương trình nhập tịch Grenada, vì họ không cần phải trả tiền cấp giấy phép.

Các công ty phải trả thuế chuyển nhượng ở mức từ 5 đến 15% và 10% cho giấy phép đất khi mua bất động sản. Họ cũng phải chịu thuế trước bạ ở mức 1%. Thuế tài sản hàng năm là 0,8% giá trị thị trường của bất động sản. Thuế này được chia thành thuế đất và thuế xây dựng.

Khi thẩm định giá trị thị trường của bất động sản, vị trí, giá đất trong khu vực, loại và kích thước của lô đất, và tình trạng của tòa nhà được tính đến.

100.000 EC$ được khấu trừ khỏi giá trị tài sản khi tính thuế. Khoản khấu trừ chỉ áp dụng cho một tài sản cho mỗi chủ sở hữu tài sản.

Các hiệp ước thuế mà Grenada có với các quốc gia khác

Grenada có Hiệp ước tránh đánh thuế hai lần (DTT) với Vương quốc Anh và các quốc gia thuộc Cộng đồng Caribe (CARICOM). Nếu một cư dân nộp thuế của Grenada kiếm được thu nhập ở một trong những quốc gia này, thì sẽ không phải nộp thuế đầy đủ ở cả hai quốc gia.

Grenada không có DTT với hầu hết các quốc gia. Điều này có nghĩa là thu nhập kiếm được ở Grenada có thể bị đánh thuế đầy đủ ở hai quốc gia cùng một lúc, ví dụ như ở Grenada và ở quốc gia nơi nhà đầu tư cư trú.

Trao đổi thông tin thuế giữa Grenada và các quốc gia khác

Grenada chia sẻ thông tin thuế với các quốc gia khác theo CRS và FATCA.

CRS là một tiêu chuẩn để trao đổi thông tin tài khoản quốc tế giữa các cơ quan thuế. Tiêu chuẩn này được Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế phát triển. Hơn một trăm quốc gia sử dụng CRS để ngăn chặn trốn thuế và rửa tiền. Trong số đó có Vương quốc Anh, Úc, Canada và các quốc gia EU.

Theo CRS, Grenada chia sẻ những điều sau

• Số dư tài khoản;
• Dữ liệu về thu nhập từ vốn;
• Tên và số nhận dạng của tổ chức tài chính.

FATCA là viết tắt của Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài, được thông qua tại Hoa Kỳ vào năm 2010. Mục đích của đạo luật là ngăn chặn công dân và thường trú nhân Hoa Kỳ trốn thuế.

Theo FATCA, Grenada nộp thông tin về tài khoản và các tài sản khác vượt quá 50.000 USD cho Sở Thuế vụ Hoa Kỳ. Dữ liệu chỉ được chia sẻ về tài sản của:

• Công dân Hoa Kỳ;
• Thường trú nhân Hoa Kỳ — người sở hữu Thẻ xanh;
• Cư trú nhân chịu thuế Hoa Kỳ;
• Công ty Hoa Kỳ;
• Các tổ chức có chủ sở hữu tại Hoa Kỳ.

Ưu thế chương trình & Quyền lợi khi sở hữu quốc tịch Grenada

• TỰ DO ĐI LẠI GIAO THƯƠNG TOÀN CẦU: Sở hữu hộ chiếu Grenada được miễn visa đến 143 quốc gia trong đó có: Anh, Châu Âu, Trung Quốc, HongKong…
• CHI PHÍ THẤP, XÉT DUYỆT NHANH: Toàn bộ quy trình đầu tư thực hiện từ xa và phê duyệt chỉ từ 6 tháng với chi phí hợp lý, 270,000 USD đầu tư bất động sản và 50,000 USD quyên góp chính phủ cho gia đình 4 người.
• ĐẦU TƯ AN TOÀN VỐN: Lộ trình đầu tư rõ ràng với việc chính phủ phê duyệt hồ sơ trước rồi mới tiến hành đầu tư.
• THUẬN LỢI ĐẾN MỸ: Được xin visa du lịch Mỹ 10 năm, được xin visa doanh nhân E-2 để làm việc, sinh sống, cho con thụ hưởng nền giáo dục công lập miễn phí chất lượng cao của Mỹ.
• HƯỞNG ƯU ĐÃI THUẾ: Grenada là đảo quốc “thiên đường thuế” và còn miễn phí thuế xuất khẩu sang Mỹ với nhiều mặt hàng theo hiệp định giao thương.
• THỤ HƯỞNG CUỘC SỐNG CHẤT LƯỢNG CAO: Tự do sinh sống (nhưng không bắt buộc) tại Grenada và thụ hưởng y tế, giáo dục công miễn phí, tận hưởng phong cảnh thiên đường nghỉ dưỡng biển đảo, khí hậu ôn hòa, mát mẻ quanh năm.
• ĐIỀU KIỆN CHƯƠNG TRÌNH ĐƠN GIẢN: Không yêu cầu kinh nghiệm, ngôn ngữ, bằng cấp, nhà đầu tư từ 18 tuổi trở lên, lý lịch tư pháp trong sạch.

: Tầng 14, HM Town Building, 412 Nguyễn Thị Minh Khai, P.5, Q.3, TP.HCM

: 51 Lê Hồng Phong, P. Phước Tân, Tp. Nha Trang, Khánh Hòa

: 078.223.1777 | 0901.116.099

: 778.883.8902

: info@rvs.vn